Como está a saúde financeira da sua empresa?

Nenhum negócio obtém sucesso sem o criterioso acompanhamento de seus indicadores econômicos. Afinal, é premissa básica da boa administração entender não só sobre a aplicação dos recursos e investimentos como, também, sobre seu retorno para o quadro geral da empresa. Controle, nesse caso, é a palavra de ordem.
 
Quem não controla indicadores não vai conseguir ver os resultados.
 
A definição de indicadores financeiros, portanto, é crucial para que a empresa esteja motivada a buscar o crescimento constante, a partir de suas conquistas diárias, mensais ou anuais. A periodicidade de acompanhamento, inclusive, é definida pelos indicadores escolhidos e suas estratégias dentro do modelo de negócios.

Trata-se de um conjunto de métricas e mecanismos que visam coletar as informações financeiras da empresa para melhor auxiliar na tomada de decisões de comercialização de produtos e serviços, compra de insumos, investimentos e relacionamento com o cliente – para dizer o mínimo. Um bom conjunto de indicadores pode ser personalizado de forma que a empresa possa extrair, deles, qualquer informação que lhe for valorosa.
 
Portanto, a partir de agora, quando ouvir termos como “índice de liquidez”, “fluxo de caixa”, “margem de contribuição” e outros do vocabulário administrativo, lembre-se: tudo isso é indicador financeiro e vai servir como informativo para os próximos passos da sua empresa.
 
Saber analisá-los com frieza, concentração e seriedade é o que vai definir se o caminho a percorrer será bem-sucedido ou não.

Existem dezenas de indicadores financeiros passíveis de análise para micro e pequenas empresas. Os que citamos na introdução, como fluxo de caixa e liquidez, são alguns deles. Os principais, no entanto, vão além: eles mostram o desempenho financeiro de uma organização sob diferentes perspectivas, e não apenas a do montante financeiro que a empresa tem disponível em caixa no momento presente.
 
Dentre os principais indicadores financeiros, podemos citar:

A tecnologia ajuda muitos empreendedores a acompanhar seus indicadores, principalmente aqueles que não têm condições de ter uma grande equipe administrativa cuidando dos negócios. Mas, antes de falar disso, vamos conversar sobre o básico para calcular e acompanhar resultados: um plano de negócios e uma calculadora.
 
O plano de negócios é a primeira ferramenta do empreendedor para acompanhar seus indicadores, pois é lá que vão estar descritas as principais metas da empresa. É preciso estar sempre de olho no que foi projetado para saber se os objetivos estão sendo cumpridos – e não há melhor maneira de fazer isso do que documentar os passos iniciais. O plano de negócios, então, pode gerar uma série de relatórios que irão contemplar o acompanhamento dos indicadores escolhidos.

A partir daí, basta usar as fórmulas de cada indicador para calcular seus resultados, gerando novos objetivos e metas ou mantendo os atuais. Quando bem analisados, os indicadores podem mostrar, também, que alguns itens não são muito realistas para a rotina da empresa. Sempre que estiver nesse impasse, lembre-se: seus indicadores podem mudar a qualquer momento.
 
Ter indicadores que façam sentido é sempre muito mais eficaz do que estabelecer vários que não vão te ajudar a controlar gastos e investimentos da empresa, por mais que outros negócios os utilizem.
 
Com isso em mente é hora de criar uma estratégia de análise e utilização de cada indicador – e, aí sim, recorrer a ferramentas de ajuda, como planilhas de Excel e softwares de gestão que possibilitem um estudo factível de cada área da empresa. Para que sejam efetivos, não se esqueça de estabelecer um período e/ou uma periodicidade de análises. Afinal, não adianta nada criar indicadores, arcar com suas implementações, contar com boas ferramentas de análise e esquecer de estudar, profundamente, cada um dos dados que vão aparecer através dessa estrutura. Se não há cuidado do empreendedor ao acentuar a atenção nas informações obtidas, elas não irão indicar nada.
 

Todos os indicadores que listamos até aqui podem ser extremamente válidos para uma empresa ou, pelo contrário, não acusar nenhuma informação que agregue valor à sua gestão. Tudo vai depender, primeiro, de que tipo de resultados o empreendedor quer analisar.
 
Para facilitar, administradores costumam dividir os indicadores financeiros em grupos, versando sobre as principais necessidades de análise de uma micro e pequena empresa. São elas: a análise de lucratividade, a rentabilidade, a atividade, a estrutura de capital e a liquidez. Outros grupos podem ser feitos de acordo com os critérios de cada empreendimento, mas há um consenso entre especialistas de que estes cinco grupos são os principais.
 
Para analisar a lucratividade, por exemplo, os indicadores financeiros precisam estar relacionados à receita líquida, ou seja, a capacidade de gerar lucro em vendas. Seus principais dados vem da margem bruta e do EBITDA.

A liquidez, como falamos ali em cima, mostra a capacidade de pagamento atual e futura da empresa, mostrando sua possibilidade de tomar crédito ou fazer novos investimentos dentro de sua própria estrutura. Seus indicadores podem, também, auxiliar nas tomadas de decisão sobre injeção de recursos externos e a possibilidade de assumir compromissos financeiros no médio e longo prazo.
 
Meça a liquidez a partir de seus indicadores de liquidez corrente, como ativos circulantes, passivos circulantes e contas a pagar e a receber.
 
O grupo de indicadores que mostram a estrutura de capital se relaciona muito com o da liquidez, principalmente porque a estrutura mostra a capacidade de pagamento de uma empresa. Se você estiver precisando pegar empréstimos ou fazer qualquer financiamento a juros, de cunho empresarial, precisa identificar as possibilidades dessa decisão dentro de seus indicadores de estrutura de capital.

Para chegar a conclusões realistas dentro dessa seara, analise seus indicadores de endividamento total e os índices de cobertura de juros.
 
Por fim, o último grande grupo de indicadores que temos é o de atividade, que é o que mostra quanto tempo a empresa leva em transformar seus produtos e serviços em caixa.
 
Por exemplo: se você abriu uma nova fábrica de cervejas, cuja produção demora de quinze dias a um mês, já sabe que esse produto só será comercializado depois do período de fabricação. A menos, claro, que estejamos falando de entrega por encomendas. Aí, o caixa pode ser feito com a bebida ainda no barril.
 
Mas, se sua empresa é de serviços, e o pagamento só sai depois que o serviço é entregue – como uma obra de construção, vamos supor –, é preciso utilizar os indicadores de atividade para entender, inclusive, sua liquidez. Se a obra demora oito meses para ficar pronta, e não há como receber durante esse tempo, sua liquidez anual tende a ser muito baixa.

Indicadores, como os que citamos nesse artigo, são imprescindíveis para promover uma análise geral dos quadros da empresa e concluir se o caixa é saudável, se há boas perspectivas de futuro e se é hora, ou não, de apostar em atividades de crescimento. Contudo, não é só o resultado indicado pelos dados colhidos que vai manter uma empresa de pé: no médio e longo prazo, o compromisso do empreendedor com os detalhes de seu negócio vai fazer toda a diferença.
 
Fazer com que a empresa sobreviva tem, por exemplo, muito a ver com a equipe escolhida para trabalhar nela. Quanto mais qualificadas forem as pessoas contratadas, mais chance o empreendimento tem de manter-se de pé. Ao lado do empreendedor, a transparência nos processos, sejam eles administrativos, contábeis ou técnicos, é crucial para manter a confiança de colaboradores e clientes nos propósitos que regem a empresa.